1.税制优势

·低税率环境：2025年英国公司税实行阶梯税率，利润≤5万英镑按19%征收，5万 - 25万英镑适用滑动税率，超过25万英镑部分按25%征收。专利相关利润可享10%优惠税率，研发投入可叠加税收抵免。

·增值税（VAT）灵活：年营业额超8.5万英镑需注册VAT（标准税率 20%），但跨境电商可申请低税率（首年6.5%）。

·无资本利得税：企业出售资产的溢价收入免税（需符合“实质运营”要求）。

2.地缘与市场红利

·欧盟跳板：脱欧后仍与欧盟保持紧密贸易关系，企业可通过英国辐射欧洲市场，规避单一市场风险。

·金融枢纽：伦敦作为全球金融中心，便于企业融资、上市及跨境支付（如中英货币互换协议）。

·品牌溢价：英国品牌在全球市场具有较高认可度，尤其在科技、教育、奢侈品领域。

3.法律与合规优势

·普通法体系：合同执行效率高，知识产权保护完善，适合技术型企业。

·外汇自由：资金进出无限制，可灵活调配全球利润。

1.私营有限公司（Private Limited Company, Ltd）

股东的责任仅限于他们对公司的投资，适合小型和中型企业。这种公司形式为企业家提供了一种有效的方式来保护个人资产不受公司债务的影响。

2.公共有限公司（Public Limited Company, PLC）

可以在股票市场上市，股东的责任同样有限。PLC适合大型企业或计划进行大规模融资的公司，通过公开发行股票来筹集资金。

3.无限责任公司

股东对公司的债务承担无限责任，这意味着个人资产可能会被用于偿还公司债务。这类公司通常适用于特定行业或有特殊需求的投资者。

4.合伙企业

（1）普通合伙企业（General Partnership）

所有合伙人共同承担责任和管理职责。每个合伙人都对企业债务负有无限连带责任，并参与企业的日常运营管理。

（2）有限合伙企业（Limited Partnership）

具备合伙企业的灵活分配机制与有限公司的有限责任保护，具有独立法人资格，通常普通合伙人（GP）可执行管理并承担无限责任（如有），有限合伙人（LP）仅以出资为限承担责任（通常 LLP 所有合伙人均为有限责任，除非特别约定）。

5.分公司(Branch)

通常作为外国公司在英国的分支机构，没有独立法人资格，通常需提交母公司的文件方能注册，运用较少。

避坑提示：若计划通过香港架构控股英国公司，需注意《内地 - 香港税收安排》中的 “受益所有人” 规则，避免被认定为导管公司。

1.注册条件

·公司名称：英文命名，避免敏感词（如 Royal、Government），需以 “Limited” 结尾。

·注册资本：最低1英镑，超过100万英镑需支付0.5%印厘费（无需验资）。

·董事股东要求：至少1名董事和1 名股东（可与董事为同一人）、董事股东均无国籍限制且所有股东必须年满18周岁。

·秘书要求：1名法定秘书（需英国本地代理，通常为居英人士，君玮咨询可提供）。

·注册地址：注册地址需在英国（可由代理提供虚拟地址），该地址必须能够接收来自英国政府和相关机构的信件和通知。

2.注册材料

·个人申请：护照扫描件（需公证或认证，若为非英文文件需翻译）、地址证明（水电费单）、公司章程（可由代理起草）。

·企业申请：母公司营业执照公证件、法定代表人身份证明、董事会决议（需中英文对照）、股权架构图等。

·特殊行业：金融行业需FCA许可，医疗行业需 CQC 认证，需提前咨询专业机构。

注意：

2025年新规：2025年4月，英国公司注册处（Companies House）依据《经济犯罪与公司透明度法案》宣布了一项新的身份验证标准，旨在提高公司注册信息的透明度和准确性，防止非法活动。根据新规，所有在英国设立、运营、拥有或控制公司的个人，包括董事和重要控制人（PSC），都必须完成身份验证。即所有英国公司必须于2025年12月31日前完成核实手续。

强制验证对象：（1）公司董事；（2）创始成员、普通合伙人和常务董事；（3）重要控制人 （PSC），持有以下条件的人：①公司25%以上的股份、②公司25%以上的投票权、③任命或罢免董事会大多数成员的权利。

验证渠道：

·在线验证：

自2025年4月8日起，可以使用 GOV.UK One Login（http://GOV.UK One Login）来验证您是否拥有所需的身份证明文件或信息；

·亲自前往Post Office：

如果您无法在线验证并且您居住在英国，您可以亲自前往Post Office验证您的身份。

·授权企业服务提供商（ACSP）验证：

授权企业服务提供商（ACSP）代表您验证您的身份。例如，会计师或律师。这也称为 Companies House授权代理。

您可以在任何国家/地区执行此作，但您的代理人必须在 Companies House 注册才能获得授权。他们必须在英国反洗钱 （AML） 监管机构注册。

1.核名与文件准备

登录 Companies House 官网查询名称可用性（约 1 个工作日）。

签署代理协议，提交董事 / 股东材料，起草公司章程。

2.政府审批

在线提交IN01表格及文件，缴纳注册费 £12（纸质提交 £40）。

审批时间：常规 5-7 个工作日，加急服务可缩短至 24 小时（费用 £50）。

3.文件领取

收到注册证书、企业编号、公司章程、股票证书等文件，同步获取公司税号（UTR）。

通常英国注册你会得到：

公司注册证书（Certificate of Registration）

注册表格（IN01 Legal Form IN01）

现状报表（Current Appointments Report）

代理人证明（Certificate of Incumbency）

董事股东名册（Register of Directors & Members）

公司股票证书（Shares Certificate）

首次会议记录（First Board Minute）

董事任命决议（Director Declaration）

董事/受益人声明书（Director / Beneficial Owner Declaration）

公司章程（Memorandum of Association）

公司签字章一枚（Signature Stamp）

公司小圆章一枚（Company Chop）

公司钢印一枚（Company Seal）

公司精美盒子（A File Box）

注意：英国公司的相关信息是公开的。如果您需要了解公司的详细情况，可以通过访问英国政府的官方网站（gov.uk）进行公司查册。通过这种方式，您可以获取包括公司注册号、公司地址、股东、实际控制人等重要信息。

4.税务登记

向英国税务局（HMRC）注册公司税（Corporation Tax）及增值税（VAT，若年营业额超8.5万英镑）。

5.银行开户

提供公司证书、董事护照、地址证明等，可选择汇丰、巴克莱等本地银行或数字银行（如Revolut）。

1.税务合规

·公司税：成立后3个月内向 HMRC 注册，每年提交CT600表（截止日为财年结束后 12 个月）标准税率为25%，适用于年利润超过5万英镑的企业；小型利润企业（年利润≤5 万英镑）维持19%。

·增值税（VAT）：年营业额超8.5万英镑需注册，每季度申报一次（可申请低税率），大多数商品或服务的税率为20%，能源、儿童用品等税率为5%，而食品、书籍、出口货物则 适用零税率。

·国民保险（NICs）：2025年4月起雇主税率升至15%（工资≥5,000 英镑 / 年部分），可申请最高 10,500 英镑的就业津贴。而雇员工资≥12570 英镑 / 年部分12%缴纳，超过 50270英镑部分按2%缴纳。

·资本利得税：需在资产出售后60天内缴纳，否则每日产生0.5%滞纳金。一般来说，非住宅资产适用18%（低税率）、24%（高税率）。住宅房产适用18%（低税率）、28%（高税率）。而私募股权业绩报酬的税率提升至32%。

2.年审要求

确认声明（Confirmation Statement）：每年提交一次，更新董事 / 股东信息，费用 £13。

休眠公司：无经营活动需提交休眠年报，逾期罚款 £150 起。

财务报表：小型公司提交简化报表，中型及以上需审计（截止日为财年结束后 9 个月）。

3.公司变更

注册地址/公司董事变更需在在14天内更新，否则可能被列为“非活跃公司”。

1.法律合规与实质运营强化

·实质运营落地

设立实体办公地址（租赁协议备案至 Companies House），雇佣至少1名本地雇员（签订劳动合同并缴纳国家保险）。

保留完整业务文件：本地客户合同、英国银行账户流水（本地交易占比建议≥30%）、供应链单据（如本地采购发票）。

·程序合规管理

委托本地注册代理（如 Companies House 认证机构）监控年审、财务报表提交节点，设置自动提醒系统。

董事信息透明化：在公司登记册中准确披露董事国籍、地址，避免因 “影子董事” 问题被处罚。

·行业准入前置规划

金融类企业提前6-12个月申请 FCA 牌照（需证明资本充足、内控合规）；医疗企业同步准备 UKCA 认证技术文件（如 ISO 13485 质量管理体系）。

2.税务筹划与风险对冲

·转让定价合规

聘请第三方机构出具《转让定价报告》，明确定价依据（如可比非受控价格法），留存至少6年备查。

避免极端利润转移：英国子公司利润率建议维持在 5%-15%（参考行业平均水平），降低被 HMRC 调查概率。

·VAT 与双重征税优化

跨境电商注册泛欧 VAT（英国 + 欧盟主要市场），利用“延迟 VAT 核算” 政策（进口时暂不缴 VAT，季度申报时统一处理）。

申请《中国税收居民身份证明》（向主管税务机关提交），在英国享受股息红利免税或低税率（协定税率 0%-10%）。

·税收优惠利用

科技企业申请研发税收抵免（R&D Tax Credit），可抵扣 253% 的研发支出，获得 33.7% 的现金返还。

中小企业选择平税率计划（Flat Rate Scheme），年销售额≤£15 万时 VAT 税率低至 6.5%（首年）。

3.脱欧后贸易与数据解决方案

·海关与供应链优化

注册英国 EORI 号（GB+12 位企业税号），在欧盟设立保税仓库（如荷兰鹿特丹），降低英国进口关税影响。

使用一站式申报系统（如 CHIEF），委托本地清关行处理文件，确保原产地证明符合 “增值 40%”规则。

·数据合规架构调整

在爱尔兰（欧盟成员国）设立子公司，作为欧盟数据控制者，集中处理欧盟客户数据，直接遵守 GDPR。

实施数据本地化存储：英国服务器存储英国客户数据，欧盟服务器存储欧盟数据，避免跨境传输合规负担。

4. 财务与汇率风险管控

·汇率对冲工具

通过银行签订远期外汇合约，锁定未来 6-12 个月的人民币 / 英镑汇率（如锁定 1:8.5，避免英镑升值导致的还款压力）。

收入端多元化：将部分英镑收入转换为人民币或美元，分散单一货币波动风险。

·融资渠道优化

申请英国政府担保贷款（如 Recovery Loan Scheme），享受低利率（2.5%-3.5%），并利用中资银行在英分行的跨境授信。

5.知识产权全链条保护

·商标注册

在英国 IPO 官网（https://www.gov.uk/government/organisations/intellectual-property-office）提交申请前，通过 TMview 数据库检索近似商标，注册类别覆盖核心业务及延伸领域（如第 9 类 “软件”、第 35 类 “商业服务”）。

·专利布局

同步申请英国专利与欧洲专利（通过EPO授权后在英国生效），成本较单独申请降低40%。