本次费用上调主要针对受CIMA监管的共同基金（Mutual Funds）及私募基金（Private Funds），具体调整如下：

一文读懂开曼共同基金：类型、流程与适用群体

自2026年起，基金年度审计提交费（FAR Fee）的缴纳方式将发生根本性改变：

·合并缴纳： FAR Fee将不再单独计算和缴纳，而是与上述年度注册费（Annual Registration Fee）合并，形成一个总的年度应缴费用。

·支付时间：合并后的总费用需在每年1月15日之前一次性完成支付。

·核心影响: 这意味着基金管理人需在年初即备足资金，用于支付包含审计提交义务在内的全年监管费用，简化了支付流程但加强了年初的现金流要求。

1. 运营成本显著上升

单一基金：如上例，标准共同基金年度总成本增加约450开曼元。

复杂结构基金：拥有多子基金的伞形基金成本增幅巨大。例如，一个拥有10个子基金的伞形基金，其年度总费用将从原来的约6,675开曼元上升至约11,625开曼元（主基金4,125开曼元 + 子基金7,500开曼元），增幅达74.2%。

私募基金：除基础费用上涨外，拥有AIE、SP等结构的基金将面临每个实体675开曼元的新增成本。

2. 关键合规建议

立即审查基金结构：厘清旗下基金是否为伞形结构，并准确统计子基金、AIE、SP或独立账户的数量。

重新计算财务成本：根据新费率及合并缴费规则，精确计算2026年及以后的年度监管成本。

更新预算与财务模型：将增加的成本纳入基金的财务预测和运营预算中，确保资金充足。

准备早期现金流：适应年初一次性大额支付的要求，提前做好资金安排。

考虑投资者沟通：评估费用增加对基金费率的影响，必要时向投资者进行透明说明。

更新内部系统：确保基金行政管理或财务系统能反映新的费用结构和支付时间表。

本次费用调整范围不仅限于基金行业，亦波及其他金融服务领域：

1.保险部门：B(i)、(ii)、(iii)类保险公司（主要为俘获保险公司）的年费将上调10%。

2.银行部门：将引入基于管理总资产（AUM）的分级费用结构，并在2026年至2028年间分阶段实施，旨在使监管成本与机构的规模和复杂程度相匹配。

1.此次费用调整的主要原因是什么？

主要目的在于确保CIMA的监管资源与其日益增长的监管工作量相匹配，维持与国际监管标准的一致性，提升监管效能与市场透明度，并为政府提供可持续的财政收入以支持高质量的监管服务。

2.新费用的缴纳是否有宽限期？

是的。虽然新费率自2026年1月1日生效，但CIMA提供了宽限期：

·最终截止日： 2026年1月15日前，须缴清全部年度费用（含合并后的FAR Fee）。

·补救期：在2026年2月15日前补缴，可免于罚款。

·罚款期：自2026年2月16日起，未缴清费用将开始计收罚款。

3.为什么子基金的费用涨幅最大？

这反映了CIMA对监管复杂结构的成本评估。拥有多个子基金的伞形基金在监管报备、审查和持续监督方面需要消耗更多的监管资源。

4.为何要对AIE、SP和独立账户新增收费？

这些投资工具和结构在现代基金架构中日益普遍，产生了特定的监管工作。此次调整旨在将其全面纳入监管收费框架，确保收费结构的公平性与完整性。

5.如何准确计算我的基金应缴纳的新费用？

请遵循以下流程：

·确认基金类型（共同基金或私募基金）。

·详细梳理基金结构（包括子基金、AIE、SP等的数量）。

·根据本文第一部分所述的最新费率表进行计算。

如有任何不确定之处，建议直接咨询CIMA投资监管部或您的专业服务提供商（如君玮咨询）。