1、食品、药品及人道主义物资（依据《美国法典》第50编第1702(b)条）；

2、已受《232条款》约束的商品：钢铁、铝材、汽车及零部件；

3、战略性商品：包括铜、药品、半导体、木材；

4、未来可能纳入《232条款》审查的商品；

5、贵金属（如金条）；

6、美国国内无法获取的能源及关键矿物。

此外，以下商品也享受关税豁免：

1、在途商品：

在关税生效前已装载运输且在生效后进入消费的商品；

2、美国本土成分占比高的产品：

若产品美国本土成分占海关价值的20%以上，仅对非美国部分征税；

3、加拿大和墨西哥产品：

（1）符合美墨加协定（USMCA）的商品：0%关税；

（2）非USMCA商品：25%关税；

（3）非USMCA能源/钾肥商品：10%关税；

（4）若未来相关命令解除，加拿大与墨西哥对美出口的非USMCA商品将默认适用12%关税。

以上为部分关税豁免清单，豁免详情请查看白宫发布的附件，链接如下：

http://whitehouse.gov/wp-content/uploads/2025/04/Annex-II.pdf

整理细分豁免清单，可发现：

1、矿物类

豁免美国无法自给的能源及关键矿物，如稀土和石墨。美国约80%的稀土需求曾依赖中国进口，而中国在石墨负极材料领域占据全球领先地位，两者均为现代产业核心资源。

2、特定产品

铜、药品、化学品、半导体、木材制品、纸制品、金属等：药品类如感冒药、维生素、抗生素等原料依赖中国供应，豁免关税可推动企业从原料药向制剂领域升级；

半导体产业虽由美国主导高端芯片制造，但依赖全球供应链，尤其是中国的关键材料（如硅化合物、特种半导体掺杂剂）；

金属类已受第232条关税约束的产品（如钢铁、铝制品及其衍生品、乘用车、轻型卡车和汽车零部件）豁免关税；

锂、钴、镍等电池材料（中国优势产业）豁免关税，将直接打开美国新能源汽车和电池市场。

3、信息资料产品类

包括出版物、影片、海报、唱片、照片、缩微胶片、磁带、光盘、艺术品及新闻通讯稿等。文化产品关税豁免有助于推动美国文化软实力输出。

4、美国成分占比高的产品

若产品美国成分占海关申报价值20%以上，仅对非美国成分征收对等关税，体现对本土产业的保护导向。

那么，美国制定这份关税清单主要有三方面目的：

1、稳定关键供应链并施压：

豁免半导体、药品、能源矿产等关键物资关税，保障供应链稳定；

对电动汽车电池等高科技产品保留关税，借此向相关国家施压以换取特定领域让步。

2、缓解通胀压力：

豁免食品、药品等人道主义物资，以及木材、金属等基础商品关税，避免民生成本飙升，缓解国内通胀压力。

3、对华策略与特定豁免延期：

对华商品大范围加征关税，但排除药品、半导体等关键领域，既施压又留政策空间；

加拿大能源产品按 USMCA 规则，符合条件商品享零关税（普通能源产品仍缴 10%）；

164项商品（家具、医疗用品等）及14项太阳能制造设备的301关税豁免延期至2025年5月 31日，出口需同时满足两类豁免条件方可免税。

美国加征“对等关税”这对中国来说，既是挑战也是机遇。短期看，药品、半导体等关键商品豁免，稳定了中美贸易预期。但长期看，稀土等战略物资依赖难解，得加速多元化供应链布局，降低对单一市场的依赖。

1.墨西哥：北美供应链的核心跳板

关税豁免优势：根据美墨加协定（USMCA），符合原产地规则的商品（如汽车零部件、电子产品）可享受免税或低关税进入美国市场，规避对等关税的直接冲击。

成本与地理优势：

人工成本：墨西哥制造业平均工资约为美国的1/5，且靠近美国边境，物流效率高（例如从墨西哥城到洛杉矶的运输时间仅需2-3天）。

产业集群：汽车、电子、家电等行业已形成成熟供应链，如特斯拉在墨西哥新莱昂州建设超级工厂，吸引大量配套企业入驻。

2.东南亚新兴地区：替代越南的潜力选择

泰国与马来西亚：未被美国列为高关税国家，且具备以下优势：

劳动力成本：泰国制造业工资约为越南的1.2倍，但基础设施更完善，适合精密制造和电子产品组装。

区域贸易协定：东盟自由贸易区（AFTA）内部关税减免，可降低区域内原材料采购成本。

应对越南关税的调整：苹果曾计划将30%产能转移至越南，但因美国对越南加征46%关税，被迫重新评估产能布局，转向泰国和马来西亚。

3.欧盟国家：规避单边关税风险的稳定选项

爱尔兰与荷兰：

税收优势：爱尔兰企业所得税率12.5%，荷兰则通过“税务协定网络”避免双重征税，适合作为欧洲总部或控股公司注册地。

供应链稳定性：欧盟内部市场一体化程度高，可分散美国关税风险。例如，德国汽车制造商通过东欧工厂向美国出口零部件，利用欧盟原产地规则降低关税。

1. 分行业制定关税成本传导路径，强化议价能力

高附加值产业（如半导体、新能源）：利用技术壁垒和不可替代性，通过定价权转移部分关税成本至美国进口商或消费者。例如，某中国光伏企业通过与美国客户签订“关税共担条款”，将30%的关税成本分摊至下游。

低附加值产业（如纺织、家具）：加速向RCEP成员国（如越南、马来西亚）或非洲自贸区转移产能，但需警惕目标国可能被美国列为“关税跳板”（如越南面临46%税率）。建议采用“本土化生产+区域化认证”模式，例如在墨西哥建厂并满足USMCA原产地规则（如汽车零部件75%北美生产），以享受免税待遇。

2. 多中心布局需与合规对冲结合，避免政策套利失效

供应链分散化：优先布局与美国签有自贸协定的国家（如墨西哥、加拿大），或关税税率较低的区域（如土耳其对美出口关税10%），但需同步强化合规管理，例如：

原产地认证：通过本地原材料采购、生产流程改造满足USMCA、东盟自贸区等原产地规则；

关税分类优化：聘请专业机构重新核定商品税则号（HTS Code），规避高税率品类（如某电子企业将产品从“整机”重新归类为“零部件”，税率从34%降至15%）。

3. 技术升级与品牌化：突破关税壁垒的核心抓手

推动产业链向微笑曲线两端延伸：通过研发投入提升产品附加值（如某家电企业将智能芯片植入传统产品，出口单价提升40%），降低关税成本占比。

品牌出海替代代工模式：建立自主海外渠道与品牌认知，例如通过跨境电商（如SHEIN）或本地并购（如安踏收购Amer Sports）直接触达消费者，减少对美国进口商的依赖。